Какие ставки НПД применяются к аренде жилья
При сдаче собственного жилого помещения физическому лицу плательщик НПД применяет ставку 4%. Для поступлений от ИП и организаций действует ставка 6%. Введите фактически полученные суммы за расчётный период, а не начисленную по договору аренду, которая ещё не поступила.
Режим НПД не позволяет уменьшать доход на коммунальные платежи, ремонт, проценты по ипотеке, амортизацию или другие расходы. Поэтому эти статьи не являются полями калькулятора и не уменьшают показанную налоговую базу.
Как работает лимит 2,4 млн рублей
Лимит относится ко всему доходу, облагаемому НПД, с начала календарного года, а не к каждой квартире или месяцу отдельно. В поле дохода до периода укажите все чеки НПД за текущий год, включая деятельность, не связанную с этой квартирой.
Если новые смешанные поступления пересекают лимит, точный налог зависит от хронологии чеков. Калькулятор не придумывает пропорцию: он показывает нижнюю границу, когда в остаток лимита попадает максимум дохода от физлиц, и верхнюю — когда максимум приходится на доход от ИП и организаций.
Налоговый бонус 10 000 рублей
При первичной регистрации плательщику предоставляется однократный вычет 10 000 ₽. Пока он не исчерпан, начисление фактически уменьшается на 1% дохода от физлиц и на 2% дохода от ИП и организаций. Деньги на счёт не возвращаются — уменьшается сумма налога к уплате.
Введите остаток бонуса из «Моего налога», а не первоначальные 10 000 ₽, если часть уже использована. Срок использования обычного бонуса не ограничен, но после полного расходования ставки возвращаются к 4% и 6%.
Когда НПД нельзя применять к аренде
ФНС допускает НПД при сдаче собственного жилого помещения. Доход от сдачи нежилой недвижимости под этот режим не относится. Также нужно отдельно проверить ограничения по работникам, посреднической деятельности, перепродаже имущественных прав и совмещению с другими специальными режимами.
Превышение годового лимита означает утрату возможности учитывать последующие поступления как НПД до конца года. Калькулятор не выбирает новый режим и не рассчитывает налог на превышение, потому что последствия отличаются для физлица без ИП и зарегистрированного ИП.
Как проверить расчёт в «Моём налоге»
Сформируйте чек на каждое фактическое поступление и правильно укажите категорию арендатора. ФНС автоматически ведёт накопленный доход, остаток бонуса и начисление, поэтому уведомление в приложении является рабочим источником суммы к уплате.
Ссылка на результат EstateCalc удобна для сценария и проверки договора, но не заменяет чек и данные ФНС. Если расчётный период пересекает лимит либо в нём были возвраты и аннулирования, сравните операции по датам в приложении.
Проверенная методика и источники
Методика проверена для указанной версии. Результат остаётся сценарной оценкой и зависит от введённых данных и применимых правил.
Налог самозанятого со сдачи квартиры: вопросы и ответы
Какая ставка НПД при сдаче квартиры физлицу?
Для дохода от физического лица применяется 4%. Пока используется обычный налоговый бонус, начисление уменьшается на 1% такого дохода — фактически до 3% в пределах остатка бонуса.
Какая ставка действует для арендатора-организации или ИП?
Для поступлений от организации или ИП ставка составляет 6%. Бонус уменьшает начисление на 2% такого дохода в пределах доступного остатка.
Можно ли вычесть ремонт и коммунальные расходы?
Нет. НПД рассчитывается с дохода без уменьшения на расходы. Коммунальные и иные поступления требуют отдельной квалификации по договору и фактическим расчётам.
Что происходит после превышения 2,4 млн рублей?
Доход сверх годового лимита нельзя облагать НПД. Калькулятор показывает превышение, а при смешанных чеках на границе — точный диапазон НПД; новый режим на превышение нужно определить отдельно.
Подходит ли НПД для коммерческого помещения?
Нет. На этой странице моделируется только сдача собственного жилого помещения. ФНС отдельно указывает, что аренда нежилой недвижимости не относится к объекту НПД.
Продолжить анализ объекта
Сопоставьте результат с соседними метриками, не перенося одно и то же значение между разными формулами без проверки состава.